松炀资源2023年年度董事会经营评述

时间: 2024-08-14 16:33:52 |   作者: 爱游戏官网登录入口

  2023年，面对外部环境错综复杂、风险挑战明显上升的严峻形势，公司管理层在董事会坚强有力的领导下，严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》等公司制度的要求，勤勉尽责，切实执行董事会、股东大会各项决议，较好地完成了2023年度各项工作。

  2023年，公司实现营业收入66,536.41万元，比上年同期下降28.31%；归属于上市公司股东的净利润-23,693.10万元，比上年同期减少亏损4,029.36万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-23,610.90万元，比上年同期减少亏损4,352.85万元；经营活动产生的现金流量净额-2,856.81万元，比上年同期大幅改善9,407.68万元。

  2023年度，公司为更好应对行业周期性变化，积极优化产品结构，加快生产技术改造，严控非生产性成本支出，大力拓展边际贡献较高的商品市场，增产增效。

  加强依法规范运作，逐渐完备企业内部治理结构、提高管理上的水准以适应公司战略发展的需要。为提升经营管理效能水平，构建公司治理长效机制，公司持续完善法人治理结构，规范股东大会、董事会、监事会的运作，完善公司管理层的工作制度。同时也加强围绕经营管理、企业未来的发展等统筹规划、规范管理和科学决策，提高管理上的水准，实现公司持续、稳定、健康发展。

  本报告期内，行业市场整体低迷，面对严峻形势，公司积极加强渠道建设，拓宽销售经营渠道，优化产品结构，优化客户结构，抓住市场机遇，积极落实提价，及时优化考核激励方案，提升工作积极性，打造高效销售团队。

  纵观2023年造纸工业的生产及运作情况，虽遭遇市场需求减弱、原材料成本上升，以及外部环境变化等问题叠加，使得2023年造纸行业整体生产和运行困难增多，但从2023年中央发布的提振经济发展政策和国内经济整体形势逐渐向好的情况看，造纸产业仍有发展空间。随着产业对高水平质量的发展和低碳绿色纸业的认识不断的提高，通过增强创造新兴事物的能力，增加新动能，合理有效控制新增产能，造纸产业总体仍就保持稳定发展态势。

  造纸工业是国民经济的一个重要组成部分，纸和纸板的消费水平已成为衡量一个国家现代化水平的重要标志。纸及纸板作为知识、信息及实体货物传输的载体，并且因其生产原料可再生、循环等，纸及纸板的消费量在一定时期内仍将会继续增长，但也会受到经济发展的影响。

  2023年经济温和复苏带动造纸行业景气度有触底回升迹象，但因下游需求不景气、原材料价格波动及消纳库存等因素影响，造纸企业整体财务表现趋弱。另外，由于长时间的市场博弈以及受负面网络信息的影响，造纸业悲观情绪浓厚，导致各大、小企业纷纷调整策略，降价销售，由此导致整个行业效益下跌。2023年以来，纸浆、废纸等原材料价格和煤炭等能源价格整体呈波动下行态势；造纸行业产量逐年增长，叠加“零关税政策”导致成品纸进口规模大幅度的提高，进一步加剧国内纸品市场之间的竞争，供给格局整体偏松，产品价格变化主要受需求侧驱动。

  国家统计局最新发布2023年造纸行业数据，2023年1-12月，全国机制纸及纸板产量14,405.53万吨，首次突破14,000万吨大关，创历史上最新的记录，人均消费量首次达到100千克/年，提前两年实现《造纸行业“十四五”及中长期高水平质量的发展纲要》的发展目标，但仍低于发达国家人均150—300千克/年的消费水平。能预见，我国造纸产业的发展前途依然广阔。

  中国轻工业联合会发布了“2023年轻工行业发展统计公报”，根据公报内容显示，2023年，规模以上工业公司中，造纸行业共有企业7,668个，实现总利润76,858.30亿元，比上年下降2.3%；造纸和纸制品行业全年营业收入1.4万亿元，同比下降2.4%，排名第六位；实现总利润508.40亿元，同比增长4.4%，排名第七位；营业收入利润率3.7%，低于轻工行业平均利润率（6.3%），在全部20个轻工子行业中排名倒数第二位，反映了全行业盈利能力较弱的困境。2023年，造纸行业进口总额307.70亿美元，排名第三位；出口额未进入前十位。

  根据《中华人民共和国国民经济与社会持续健康发展第十四个五年规划和2035年远大目标纲要》预测，造纸行业未来的增长要看增量，要从产品结构、环境容量以及双碳的执行和后续的影响三个方面应对。还要重视国家发布的“双碳”目标，即“2030年前实现碳达峰，2060年前实现碳中和”。在国家“双碳”战略的指引下，切实加强科学技术创新，加快高新技术的研发与产业化，构建自主可控、安全高效的产业链供应链，增强竞争优势，推动行业绿色低碳高水平质量的发展。在需求量开始上涨、政策约束的情况下，企业可能要用新产能来淘汰一些库存，而最理想的目标是要做到增产不增量，增量不增污、不增能。要坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，以适度有效规模的高端绿色浆纸产业为基础，优先做强做优，培育孵化相关多元的战略新兴起的产业，围绕相关多元增强核心功能，聚焦价值创造提高核心竞争力，在高水平质量的发展新征程中夯实根基。

  造纸企业要顺势而为，及时关注生产效率和成本控制，积极推动创新进步和数字化转变发展方式与经济转型，优化生产流程推进精益生产，以实现可持续发展和良性循环。数智时代是社会与经济向新范式的根本转变，抢抓数字化的经济机遇，变革传统管理模式，助力企业转型升级，不断开辟新赛道，牢牢托稳造纸行业和企业高水平发展“底盘”，为推进造纸行业中国式现代化的进程贡献力量。

  公司主要是做环保再生纸的研发、生产和销售，是一家集废纸回收、环保造纸及涂布成型于一体，形成资源再生利用价值链的造纸企业，致力于为下游客户提供中高档、高性能、绿色环保的包装纸及各种功能用纸。

  公司目前拥有年产16万吨的再生环保纸生产线万吨的高强瓦楞原纸生产线，并配套相关废水综合处理设施，通过“广东省清洁生产企业”的认定。公司以科学技术创新为基础，一直在改进生产的基本工艺，被认定为“高新技术企业”、“广东省工程技术研究中心”、“广东省循环经济和资源综合利用协会优秀会员单位”等。公司的“利用废纸再生制备的涂布白板纸”被认定为广东省高新技术产品，公司生产的“玉阳”牌灰底涂布白板纸被评选为广东省名牌产品。

  公司设有采购中心负责原材料的采购工作，对供应商的原材料质量和及时供货能力进行审核及评价，一直更新、完善合格原材料供应商的资料数据，并对其综合能力进行审核。公司生产产品所需的原材料主要为废纸。目前公司对废纸和其他原材料等采用按生产计划采购的模式，即生产中心依据公司库存和生产情况确定主要原材料采购需求，再由采购中心结合市场行情制定采购计划，适时进行采购。

  公司采用计划生产模式进行生产，即每月根据近期的销售情况及库存数量，结合销售中心在手订单及对本月销售的预测制定生产计划，安排生产。这一生产方式有很大成效避免了存货积压的风险，又能及时适应市场需求的变化，有助于保持公司经营平稳性。公司成立了生产中心、PMC中心等完整的与生产环节相关的组织机构，各生产职能部门在公司统一组织安排下开展生产活动。

  公司主要是采用直销模式进行销售，依据订单情况，将所生产的产品直接销售给客户。在客户开发方面，公司会按照每个客户的需求量、订货周期和账期长短等因素选择重点客户有序开发。对已有客户，公司会积极听取客户的意见，及时将客户的意见反馈至生产、研发等环节的相应部门，从而持续改进公司产品，提升客户满意程度，以优质的产品和服务保持客户关系稳定。公司的销售中心、研发工程中心、生产中心、PMC中心等部门相互协调，以保证供货的质量和时间符合客户的要求。

  公司自成立以来始终将技术创新作为公司核心发展的策略之一，公司设有“广东省工程技术研究中心”，与华南理工大学等多所高等院校开展产学研合作项目，逐步的提升自身的研发和技术水平，形成了完整的技术创新体系。

  公司每年投入大量资金进行研发技术，通过整合内外部的优质资源，组建了一支优秀的开发团队，并取得了多项技术成果，公司已成功将技术成果转化为现实生产力，产品具有多项自主知识产权，各环节工艺、工序管理及产品自动控制信息管理等均来自公司自主研发，极大提高了公司生产效率，提高了市场竞争力。

  公司坚持“诚信、务实、创新、优质”的企业宗旨，秉承“环保造纸”的经营理念，实施科学的企业管理，严格将ISO9001质量管理体系的标准贯穿于整个生产管理的过程：公司与优质供应商建立了长期合作伙伴关系，确保原材料质量，公司依据各等级商品市场销量制定原材料采购计划，按照灰底涂布白板纸和高强瓦楞原纸的销量结构针对性地选择适当的原材料，减少成本的同时，实现了产品原材料的最优配比，极大提高了产品的质量等级；公司针对各生产环节制定了一系列的质量管理规章，对生产中出现的质量上的问题及时有效地发现并快速解决，同时一直更新产品技术，持续改进生产的基本工艺来提升产品品质；同时，公司针对产品质量进行严格的质量检验，对产品做定期抽检，以确定保证产品质量稳定。在公司一系列严格的规章制度监控下，公司生产的各类包装原纸产品各项指标均逐渐提高，为公司保持和开拓市场提供了坚实基础。

  公司所处的粤东地区临近珠三角地区及福建省，这些地区经济发展较为活跃，轻工制造业发达，对包装纸需求量较大。公司凭借多年的经营经验，通过终端直销和经销商经销相结合的模式，在闽粤地区建立了良好的销售网络，与多家企业建立了稳定的供货关系，销售规模相对来说比较稳定。公司所处的粤东地区，缺少大型高强瓦楞原纸生产产家，在公司“年产18万吨环保再生纸项目”建成投产后，极大的填补了本地对该类包装原纸供应的空白，市场效应良好，为公司逐步发展奠定基础。

  公司核心管理团队具有多年的行业经验，稳定、高素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优势。公司总结了多年的产品质量管理、现场管理、安全管理等经验，并借鉴国外先进的管理方式，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活高效的管理机制，不仅大幅度的提升了公司的市场反应能力，也为公司的快速发展奠定了坚实的基础。

  公司注重关键技术岗位、营销岗位的人员梯队建设，实行全面的研发技术队伍、销售队伍培养，着力打造一批行业的技术创新、营销带头人，确保公司持续技术创新、市场开拓的源动力。

  2023年，公司实现营业收入66,536.41万元，比上年同期下降28.31%；归属于上市公司股东的净利润-23,693.10万元，比上年同期减少亏损4,029.36万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-23,610.90万元，比上年同期减少亏损4,352.85万元；经营活动产生的现金流量净额-2,856.81万元，比上年同期大幅改善9,407.68万元。

  近年来，造纸行业在政府的引导下，积极地推进产业体系优化升级。一方面，通过淘汰落后产能、兼并重组等方式，提高产业集中度，优化资源配置；另一方面，加强产业链上下游的协同合作，推动产业链的绿色发展。同时，造纸行业积极做出响应“十四五”号召，在追求经济效益的同时，也注重可持续发展，坚持绿色、低碳、循环的发展理念，加强环保治理和资源循环利用，推动行业向更加环保、高效、智能、可持续、多样化的趋势发展。

  造纸企业需从始至终坚持推动节能减排，积极推动实现绿色转型。2023年1月发布的《2021年中国生态环境统计年报》显示，在统计调查的42个工业行业中，造纸和纸制品业的化学需氧量排放总量仅为5.27万吨，较3年前的9.59万吨下降了45%，但行业排放占比却从11.8%增加到14.0%。造纸企业对照国家环境标准《HJ2302-2018制浆造纸工业污染防治可行技术指南》，落实节能减排先进的技术的实施应用，推动绿色发展，积极探索新工艺、新材料，减少环境污染，实现绿色生产。通过改进生产的基本工艺、优化设备配置、加强能源管理等方式，降低能源消耗和污染物排放；通过引入清洁生产技术和循环经济理念，实现废弃物的减量化、资源化和无害化处理。同时，国家发布的《“十四五”节能减排综合工作方案》、《“十四五”工业绿色发展规划》等一系列政策文件，为推动产业节能降碳、节水减排、实现绿色低碳高水平质量的发展提供了明确的指导方向。

  提升智能化制造水平可以为造纸行业提供更广阔的发展空间。面对造纸行业绿色低碳高水平发展的新业态，新形势下的造纸智能制造模式，不仅仅可以提高造纸工业产品和装备技术上的含金量，还可以整合并共享各车间、基地间的生产资源，做到互通有无，统筹优化多车间、多条生产线的生产制造水平，促进资源高效利用。还能通过实时监测生产设备的运作时的状态、生产环境的变动情况，及时作出调整生产参数，确保生产的全部过程的稳定性和高效性。人机一体化智能系统还能延伸产业链，形成集生产、管理、销售、服务为一体的“互联网+”融合模式，提升公司运营效率、管理上的水准及服务质量。因此，加快实现造纸企业全面智能化升级，将有力推动整个造纸工业的转变发展方式与经济转型。

  数字化转型已成为各行业转型升级的必然趋势，对于造纸业而言，数字化转型不仅是提升生产效率、优化资源配置的重要手段，更是应对市场变化、增强竞争力的关键举措。建立完善的数据采集、存储、分析和应用体系，实现数据的全面采集和有效利用，并通过数据分析了解市场需求、优化生产流程、提升产品质量、降低运营成本。

  传统的造纸业往往注重规模效益和成本控制，而忽视了产品个性化和差异化。造纸企业应积极探索新的商业模式，如定制化生产、服务型制造等，以满足市场的多样化需求。消费者需求的日益个性化，对个性化定制的需求慢慢的升高，通过定制化生产，公司能够根据消费者的需求定制不一样的规格、不同用途的纸品，满足市场的多样化需求；通过灵活调整生产线，实现小批量、多品种的定制化生产。这不仅提高了产品的附加值，还为企业创造了更多的利润空间。而服务型制造强调将制造与服务相融合，通过提供高的附加价值的服务来增强企业的竞争力。在这种模式下，造纸企业不再仅仅关注产品的生产和销售，而是更看重客户的需求和满意度，通过提供全方位的服务来提升客户体验和企业的盈利能力。优质的制造模式更有助于提升造纸企业的竞争力，实现可持续发展。

  综上所述，环保可持续、技术创新、数字化转型以及优化商业模式等方面都是造纸行业持续发展的努力方向。这些进步不仅推动了造纸业的产业升级和发展壮大，也为保护环境和实现可持续发展做出了积极贡献。面对未来的挑战与机遇，造纸行业将会慢慢地增加技术创新和环保治理，推动行业向更加绿色、高效、可持续的方向发展。

  公司坚持“诚信、务实、创新、优质”的企业宗旨，秉承“环保造纸”的经营理念，推动精细化管理模式成型，深耕环保再生纸板块，进军特种纸蓝海，不断的提高生产的基本工艺，向着节能型、环保型、高质量、精品化生产的方向发展，以高质的产品赢得市场，以最优的成本领先行业。

  2024年，公司坚持“打造特种纸生产基地，发展循环经济产业链”的指导思想，秉着实干开拓的精神，稳生产，降成本，扩市场，努力完成公司既定的经营和发展目标。

  （1）公司继续深化精细化管理模式，完善对中高管理层全面绩效考核，并落到实处，实行分厂区考核，激励中高管理层工作热情，实现双赢；

  （2）狠抓采购成本，推行集中采购模式，主原料规模化采购，对采购价格快速反应，调节采购周期，减低采购成本，盘活流动资金；

  （3）提高再生纸及特种纸的生产产量，增加规模效益，降成本、稳市场；继续完善特种纸的生产的基本工艺，丰富产品品种类型，实现用户需求，进一步拓展国内外市场。

  公司生产所带来的成本中主要的原材料是废纸。报告期内，国内废纸价格波动较大。2017年8月10日，国家环保部、商务部、发展改革委、海关总署、质检总局修订的《进口废物管理目录》中，将未经分拣的废纸调整列入《禁止进口固态废料目录》，导致进口废纸的市场供应收紧，对废纸的价格影响较大。因此，废纸采购价格的波动对公司生产所带来的成本将产生较大的影响。未来，若主要原材料价格会出现大面积上涨，将加大公司的成本压力，若公司无法通过调整产品价格向下游转移成本，公司的盈利能力将面临不利影响。

  公司致力于研发、生产和销售环保再生纸。根据《造纸行业“十四五”及中长期高水平质量的发展纲要》，造纸产业是与国民经济与社会持续健康发展关系紧密并具有可持续发展特点的重要基础原材料产业。我国造纸业的主要发展趋势包括降低资源消耗、降低污染、提高原材料自给程度等。公司所用的废纸作为主要原材料，符合发展循环经济、降低资源消耗的行业发展趋势。同时，国家保护造纸行业发展，维护行业企业利益的角度制定了一系列有关政策及法规对产业高质量发展、对外贸易、节能减排和环境保护各方面做促进和规范。公司所在行业的主要政策风险在于节能减排和环保标准方面。2008年8月1日开始实施的《制浆造纸工业让水受到污染的东西排放标准》对排放标准也提出了更高的要求。国务院2014年6月7日发布的《能源发展的策略行动计划（2014-2020）》体现了造纸行业降低污染已经是大势所趋；2016年11月29日环境保护部发布的环环监(2016)172号文件《关于实施工业污染源全面达标排放计划的通知》要求各部门在2017年对造纸行业在内的8个行业超标问题进行集中整治。我国今后若在产业政策、环保要求等方面对环保再生纸的生产设备、生产的基本工艺和环保标准提出更为严格的要求，如公司无法在生产设备更新、生产的基本工艺改进以及环保投入增加等方面积极应对，公司将面临失去竞争力、被市场淘汰的风险。

  根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定：企业所得税的税率为25%，国家要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。公司被认定为广东省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR5，发证日期：2021年12月20日，有效期自2021年度至2023年度；证书编号：GR4，发证日期：2023年12月28日，有效期自2023年度至2025年度）。松炀资源和全资子公司汕头市松炀新材料特种纸有限公司2023年度适用高新技术企业所得税15%的优惠税率。

  根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳公司所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司松炀再生资源（广州）有限公司、海口市乐动科技有限公司和铜陵市松炀资源有限公司于2023年按照小微企业缴纳企业所得税。

  按照《财政部、国家税务总局关于印发的通知》税务总局公告2021年第40号第三条，公司符合资源综合利用产品及劳务增值税即征即退的要求。汕头市澄海区国家税务局莲下税务分局于2023年2月21日下发《税务事项通知书》（汕澄税[2023]12号），公司自2023年1月1日至2023年12月31日享受增值税即征即退50%的税收优惠政策。

  上述税收优惠，对公司的财务情况产生了一定积极影响。如果未来国家税收优惠政策发生明显的变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相应上升，若公司无法及时将成本上升转移给下游客户，对公司的持续经营产生不利影响。

  受运输半径的限制，公司销售大多分布在在广东、福建地区，白板纸的应用覆盖消费者日常生活的每个方面，包括快递纸箱塑料包装、玩具包装、家电包装、食品包装、服装包装等诸多领域。高强瓦楞原纸的客户大多分布在在各种体量的纸板厂。由于该区域目前的轻工制造业以非公有制企业为主，呈现出总量大、数量多、单体小的产业体系特征，因此公司目前的客户较为分散。若无法实施良好的市场营销及客户关系管理，将给公司经营管理带来不利影响，导致经营业绩下降。至于2020年和2021年白板纸部分销售拓展至长三角区域，但可持续性存在不确定性。

  《造纸行业“十四五”及中长期高水平质量的发展纲要》提出造纸行业需创造新兴事物的能力，提升技术水平。企业需重点研发低消耗、少污染、高质量、高效率制浆造纸技术、清洁高效的制浆技术、造纸纤维资源综合利用技术、废液综合利用适用技术；生产的全部过程节能、节水、减排、清洁生产技术；废水、废气、固体废弃物减量化、资源化利用技术；高性能纸基功能性新材料、特种纸及纸板生产新技术；高效造纸化学品及应用技术；制浆造纸生物技术；制浆造纸关键设备及脱水器材的制造技术；全自动控制技术及产业信息化技术等。

  如果公司对技术、产品和市场的发展的新趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，或者由于某种不确定因素，公司的研发项目没能顺利推进或者推进不够及时，公司则可能没办法保持产品的市场竞争力，或不能够达到日渐严格的环保要求，因此导致公司的市场竞争力下降，阻碍公司业务的进一步发展。

  本次募集资金投资项目建成后，公司年产能将新增高强瓦楞原纸18万吨。由于高强瓦楞原纸的销售状况与下业的需求紧密相关，且包装类用纸品种繁多，计算机显示终端的喜好和需求也会经常变化，这将会使本公司面临产品销售不畅或价格下降的风险，从而给本项目的盈利情况带来不利影响。

  公司所处的闽粤地区经济发达，是包装用纸的主要消费区域之一。公司目前拥有年产16万吨灰底涂布白板纸和年产18万吨高强瓦楞原纸的生产规模，但运输半径内其他主要竞争对手如玖龙纸业、理文造纸、联盛纸业等均有较大的产能，且随着近年来造纸行业市场发展的新趋势良好，部分企业逐步扩大产能。虽然公司对区域市场动态和目标客户的需求有充分的了解，成本控制能力较强，有一定的竞争优势，但随着各类资本的不断进入，市场之间的竞争的加剧，公司面临竞争格局将更为复杂，面临着一定的区域市场之间的竞争风险。

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